Compliance
Lieferkettensorgfalt ab 2027: Auskunft statt Strategie
Kurzantwort: Die Lieferkettenrichtlinie (EU) 2024/1760 muss bis zum 26. Juli 2027 in nationales Recht überführt werden. Für einen Hersteller oder Markeninhaber mit wenigen Dutzend Beschäftigten greift sie nicht unmittelbar — sie greift mittelbar, über die Verträge der Kunden. Wer an einen Distributor, eine Drogeriekette oder einen großen Händler liefert, bekommt Fragebögen, Zusicherungen und Auditklauseln, die sich auf die Richtlinie berufen. Was in diesen Fragebögen verlangt wird, ist nicht die große Menschenrechtsstrategie, sondern belegbare Auskunftsfähigkeit über die eigene Fertigung: Wer fertigt, wo, unter welchen Bedingungen, und wie wird das geprüft. Wer das nicht in einer Stunde beantworten kann, verliert den Auftrag nicht an ein Menschenrechtsproblem, sondern an eine fehlende Unterlage.
Was die Richtlinie verlangt — und wen
Die Richtlinie (EU) 2024/1760 wurde am 13. Juni 2024 angenommen und trat am 25. Juli 2024 in Kraft. Sie verpflichtet Unternehmen, Sorgfaltspflichten in der Lieferkette zu erfüllen: Risiken für Menschenrechte und Umwelt ermitteln, Maßnahmen ergreifen, Wirkung überwachen, berichten und Beschwerdewege einrichten. Der Anwendungsbereich ist gestaffelt und beginnt bei großen Unternehmen mit mehreren tausend Beschäftigten und einem Umsatz im Milliardenbereich.
Für den Mittelstand ist die entscheidende Information, dass die Staffelung nach Beschäftigten und Umsatz geht — und dass ein Betrieb mit 40 Beschäftigten in keiner Stufe steht. Die Richtlinie adressiert ihn nicht als Normadressaten, sondern als Glied in der Kette eines Normadressaten. Dieser Unterschied ist der ganze Punkt.
Der Stand der Umsetzung ist im Fluss: Seit 2025 läuft ein Vereinfachungsverfahren, das Schwellenwerte und Anwendungsdaten verändern kann. Verbindlich ist der Text, der am Ende im Amtsblatt steht, in Verbindung mit dem nationalen Umsetzungsgesetz. Wer heute plant, plant gegen einen Stand, der sich noch bewegt — und sollte die eigene Vorbereitung deshalb auf die Auskunftsfähigkeit richten und nicht auf die Frist.
Warum die mittelbare Wirkung stärker ist als die unmittelbare
Ein Gesetz, das nur große Unternehmen adressiert, verändert das Verhalten vieler kleiner. Der Grund ist die Weitergabe: Ein normadressiertes Unternehmen muss Risiken in seiner Kette ermitteln, und es kann das nur, wenn die Zulieferer Auskunft geben. Also wird die Auskunft vertraglich verlangt.
Das ist keine neue Mechanik. Dieselbe Weitergabe hat bei Qualitätsmanagementsystemen, bei der Konfliktmineralien-Verordnung und bei der Produktsicherheit funktioniert. Neu ist die Geschwindigkeit, mit der Fragebögen versendet werden, und die Breite der Fragen.
Für einen Hersteller von Intim-Wellness-Geräten heißt das: Die Fragen kommen nicht von einer Behörde, sondern vom Kunden, und der Kunde hat kein Interesse an einer politischen Diskussion. Er hat ein Interesse an einer Antwort, die er in seiner eigenen Berichterstattung zitieren kann.
Was tatsächlich gefragt wird
In der Praxis sind es fünf Blöcke. Erstens die Fertigungsstätte: Name, Adresse, Rechtsform, Eigentümerstruktur. Zweitens die Arbeitsbedingungen: Arbeitszeit, Lohnsystem, Umgang mit Überstunden, Verträge, Vereinigungsfreiheit. Drittens Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz: Gefährdungsbeurteilung, Schutzkleidung, Unfallstatistik. Viertens Umwelt: Abwasser, Lösungsmittel, Energie, Abfall. Fünftens das Management: Wer ist verantwortlich, wie wird geprüft, welcher Beschwerdeweg besteht.
Diese fünf Blöcke sind für ein Werk in Fernost keine Selbstverständlichkeit, aber sie sind auch keine Seltenheit. Viele Werke haben Zertifikate nach sozialen Standards und können die meisten Fragen beantworten. Was fehlt, ist die Übersetzung in die Form, die der Kunde erwartet — und die Zusage, dass die Angaben aktuell sind.
Der zweite Punkt ist der schwierigere. Ein Zertifikat von 2023 beantwortet die Frage nach dem heutigen Zustand nicht. Der Kunde will ein Datum, und er will wissen, wer die Angaben bestätigt. Deshalb ist die eigentliche Aufgabe nicht die Beschaffung von Unterlagen, sondern die Einrichtung eines jährlichen Rhythmus.
Der Unterschied zwischen Auskunft und Nachweis
Eine Auskunft ist eine Erklärung. Ein Nachweis ist eine Erklärung mit Beleg. Die Richtlinie verlangt von den adressierten Unternehmen, dass sie ihre Sorgfalt dokumentieren; daraus folgt für die Zulieferer, dass eine Auskunft ohne Beleg im Fragebogen als unvollständig gilt.
Belege sind in diesem Zusammenhang selten Gutachten. Häufig sind es einfache Dokumente: ein Arbeitsvertragsmuster, ein Schichtplan, ein Prüfprotokoll der Elektrik, eine Abwasserrechnung, ein Auditbericht. Diese Dokumente sind im Werk vorhanden, weil sie dort ohnehin geführt werden — nur nicht in der Form, in der sie abgefragt werden.
Deshalb ist die wirksame Vorbereitung eine Übersetzungsaufgabe und keine Beschaffungsaufgabe. Man nimmt, was da ist, und ordnet es den fünf Blöcken zu. Was fehlt, wird als Lücke benannt und nicht erfunden.
Die eigene Rolle: Hersteller, Importeur oder Händler
Die Lieferkettenrichtlinie fragt nach der Rolle im Wirtschaftsverkehr, und die Rollen sind im Produktsicherheitsrecht bereits definiert. Ein Markeninhaber ohne eigene Fertigung ist Inverkehrbringer und damit der Adressat der Fragen, auch wenn er nicht produziert. Ein Importeur, der Katalogware unter fremdem Namen einführt, ist ebenfalls Adressat. Ein Händler, der Ware weiterverkauft, ist Adressat der Fragen seines eigenen Kunden.
Für die Vorbereitung folgt daraus eine klare Zuordnung: Wer die Ware in Verkehr bringt, muss die Kette kennen. Wer sie nur weiterverkauft, muss den benennen können, der sie in Verkehr gebracht hat. Beides ist beantwortbar, aber nur mit unterschiedlichen Unterlagen.
Praktisch ist die Rolle des Markeninhabers die anspruchsvollere, weil er für ein Werk einstehen muss, das er nicht kontrolliert. Das ist dieselbe Konstellation wie bei der Produkthaftung: Die Verantwortung ist nicht delegierbar, auch wenn die Fertigung es ist.
Die zwei Werke und die doppelte Kette
Wer zwei Werke führen lässt — etwa eines für Katalogware und eines für die Eigenmarke —, führt zwei Ketten und muss sie getrennt belegen können. Das ist mehr Arbeit, aber es ist auch ein Vorteil: Wenn ein Werk die Fragen nicht beantwortet, ist nicht die gesamte Lieferfähigkeit betroffen.
Für die Dokumentation heißt das: je Werk eine Mappe, je Mappe dieselbe Struktur. Diese Strukturgleichheit ist der Unterschied zwischen einer Sammlung und einem System. Wer zwei Mappen mit unterschiedlichem Aufbau führt, kann sie im Fragebogen nicht zusammenfassen.
Die doppelte Kette ist auch der Grund, warum die Zweitlieferanten-Frage und die Sorgfaltspflicht zusammen gedacht werden sollten. Ein Zweitlieferant, der die Fragen nicht beantwortet, ist kein Zweitlieferant, sondern ein Risiko.
Was in den Liefervertrag gehört
Vier Klauseln sind inzwischen üblich und für beide Seiten sinnvoll. Die erste ist die Auskunftsklausel: Der Lieferant gibt auf Anfrage Auskunft über Fertigungsstätte, Arbeitsbedingungen und Umwelt, mindestens einmal jährlich. Die zweite ist die Änderungsklausel: Änderungen der Fertigungsstätte oder der Unterauftragnehmer werden mitgeteilt, bevor sie wirksam werden.
Die dritte ist die Belegklausel: Auf Anfrage werden Dokumente vorgelegt, die die Angaben stützen. Die vierte ist die Folgenklausel: Was passiert, wenn eine Angabe nicht zutrifft — Nachbesserung, Frist, Beendigung. Ohne die vierte Klausel sind die ersten drei Absichtserklärungen.
Für den Einkauf ist die Reihenfolge wichtig: Die Auskunftsklausel ist leicht zu vereinbaren, die Folgenklausel ist der Streitpunkt. Wer sie mit einem bestehenden Lieferanten nachverhandelt, sollte sie an eine Frist binden und nicht an eine Grundsatzdiskussion.
Der Beschwerdeweg, der oft fehlt
Ein Punkt, der in Fragebögen regelmäßig abgefragt wird und in kleinen Betrieben regelmäßig fehlt: der Beschwerdeweg für Betroffene. Gemeint ist nicht die Reklamation eines Kunden, sondern die Möglichkeit für Beschäftigte in der Kette, einen Missstand zu melden, ohne Nachteile zu erleiden.
Für einen Markeninhaber ohne eigene Fertigung ist das schwer unmittelbar einzurichten, weil er keinen Zugang zu den Beschäftigten hat. Was er einrichten kann, ist ein Weg für Hinweise von außen — eine Adresse, eine Zuständigkeit, ein Verfahren. Das ist wenig, aber es ist mehr als nichts, und es ist belegbar.
Wichtig ist die Dokumentation: Wer den Weg einrichtet, muss sagen können, wie viele Hinweise eingegangen sind und was damit geschehen ist. Ein Weg ohne Statistik ist ein Weg, den es im Fragebogen nicht gibt.
Was die Vorbereitung kostet
Die Kosten liegen fast vollständig in Arbeitszeit. Es gibt keine Zertifizierungspflicht, keine Gebühr und keinen Antrag. Was es gibt, ist eine Struktur, die einmal aufgebaut und dann gepflegt wird.
| Block | Gefragt wird | Beleg im einfachsten Fall | Häufige Lücke |
|---|---|---|---|
| Fertigungsstätte | Wer fertigt, wo, in welcher Struktur | Handelsregisterauszug, Werksliste | Unterauftragnehmer nicht erfasst |
| Arbeitsbedingungen | Arbeitszeit, Lohn, Verträge | Vertragsmuster, Schichtplan | keine aktuelle Fassung |
| Arbeitssicherheit | Gefährdungen, Schutz, Unfälle | Prüfprotokoll, Unfallstatistik | Statistik fehlt |
| Umwelt | Abwasser, Lösungsmittel, Abfall | Rechnungen, Entsorgungsnachweise | keine Zuordnung zum Werk |
| Management | Zuständigkeit, Prüfung, Beschwerde | Benennung, Verfahrensbeschreibung | niemand zuständig |
Die Tabelle zeigt eine unangenehme Wahrheit: Die häufigste Lücke ist nicht das fehlende Dokument, sondern die fehlende Zuständigkeit. Ein Betrieb, in dem niemand für die Lieferkettendokumentation zuständig ist, hat sie auch dann nicht, wenn alle Unterlagen vorliegen.
Der Jahresrhythmus statt des Projekts
Sorgfaltspflicht ist keine einmalige Erklärung, sondern ein Zyklus. Die Richtlinie verlangt Ermittlung, Maßnahme, Überwachung und Bericht — und sie verlangt, dass der Zyklus wiederholt wird. Für die Praxis heißt das: ein Termin im Jahr, an dem die Mappen aktualisiert werden, und ein Verfahren für Änderungen dazwischen.
Der Termin ist wichtig, weil ohne ihn die Mappe veraltet. Ein Fragebogen, der mit Unterlagen aus dem Vorjahr beantwortet wird, ist im ersten Jahr in Ordnung und im dritten ein Problem — nicht weil die Unterlagen falsch sind, sondern weil sie nicht mehr aktuell sind.
Das Verfahren für Änderungen ist wichtiger: Wechselt ein Unterauftragnehmer, ändert sich die Antwort auf den ersten Block. Wer diese Änderung nicht mitteilt, hat eine Mappe, die den Zustand von gestern beschreibt. Die Änderungsmitteilung ist damit dieselbe Anforderung wie bei der Produkthaftung — nur mit einem anderen Adressaten.
Warum das für den Vertrieb ein Argument ist
Die Sorgfaltspflicht wird im Einkauf meist als Last gesehen. Sie ist auch ein Vertriebsargument, weil sie die Zahl der Anbieter verkleinert. Ein Lieferant, der die fünf Blöcke beantworten kann, ist für einen normadressierten Kunden einfacher als einer, der es nicht kann.
Für den Handel ist das relevant, weil er selbst unter Druck steht: Wer an eine Kette liefert, wird nach der eigenen Kette gefragt. Ein Hersteller, der die Fragen des Händlers mit fertigen Unterlagen beantwortet, gibt ihm ein Argument gegenüber seinen eigenen Kunden.
Praktisch heißt das: Die Mappe ist nicht nur eine Pflichtübung, sondern ein Verkaufsunterlage. Wer sie hat, kann sie zeigen. Wer sie nicht hat, kann nur zusagen, dass er sich kümmert.
Abgrenzung zum Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz
In Deutschland gilt seit 2023 das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz mit eigenen Schwellenwerten und eigenen Berichtspflichten. Mit der Umsetzung der Richtlinie wird dieses Gesetz angepasst oder abgelöst; der Stand ist dem Bundesgesetzblatt zu entnehmen. Für die Praxis ändert sich dadurch wenig, weil die Fragen dieselben bleiben.
Wichtig ist die Unterscheidung für die Dokumentation: Ein Betrieb, der heute nach dem nationalen Gesetz berichtet, hat bereits eine Struktur. Diese Struktur ist der beste Ausgangspunkt für die europäische Fassung, weil die fünf Blöcke sich decken. Wer neu anfängt, sollte bei der bestehenden Struktur beginnen und nicht bei einem neuen Ordner.
Die zweite Abgrenzung betrifft die Produktsicherheit. Sorgfaltspflicht und Produktsicherheit sind zwei Akten mit zwei Adressaten: Die eine fragt nach den Bedingungen der Fertigung, die andere nach der Beschaffenheit des Produkts. Wer sie in einer Mappe führt, findet im Prüfungsfall die falsche Antwort.
Fünf Schritte für die nächsten zwölf Monate
Erstens: die Werke und Unterauftragnehmer auflisten, mit Adresse und Rechtsform. Zweitens: je Werk eine Mappe mit den fünf Blöcken anlegen. Drittens: die vorhandenen Dokumente zuordnen und Lücken benennen. Viertens: eine zuständige Person benennen und den Jahresrhythmus festlegen. Fünftens: den ersten Fragebogen eines Kunden als Testlauf nutzen.
Der fünfte Schritt ist der wichtigste, weil er den Aufwand kalibriert. Ein Fragebogen zeigt, welche Fragen tatsächlich kommen — und die sind meist enger als die Richtlinie. Wer den ersten Fragebogen mit einer Woche Aufwand beantwortet, weiß, dass die Mappe in dieser Woche entstanden ist.
Der Fehler, der Zeit kostet, ist der umgekehrte Weg: eine vollständige Strategie schreiben und dann feststellen, dass der Kunde fünf Fragen stellt.
Wie der Kunde den Fragebogen auswertet
Der Fragebogen ist kein Gespräch, sondern ein Raster. Der Einkauf des Kunden hat eine Vorlage, in der jede Zeile eine von drei Wertungen bekommt: belegt, angegeben, offen. „Belegt" heißt, es gibt ein Dokument mit Datum. „Angegeben" heißt, es gibt eine Aussage ohne Beleg. „Offen" heißt, es gibt keine Antwort. Diese drei Wertungen entscheiden über die Lieferantenbewertung, und sie entscheiden unabhängig davon, wie gut die Fertigung tatsächlich ist.
Für den Zulieferer folgt daraus eine einfache Regel: Eine Angabe ohne Beleg ist fast so schlecht wie keine Angabe, weil sie den Bearbeitungsaufwand beim Kunden erzeugt. Wer ein Dokument hat, sollte es mitschicken, auch wenn nicht ausdrücklich danach gefragt wurde. Ein Protokoll im Anhang ist billiger als eine Rückfrage.
Die zweite Folge betrifft die Form. Ein Dokument in einer Sprache, die der Kunde nicht liest, wird nicht als Beleg gewertet, sondern als offener Punkt. Eine kurze Zusammenfassung in der Zielsprache, mit Verweis auf das Original, löst das Problem in einer halben Stunde. Menge und Termin rechnet der Beitrag Lieferantenprüfung ohne Reise mit sieben Nachweisen durch.
Abbildung: Drei Saeulen der Lieferkettendokumentation
Weiterführend: Konformitätsnachweise, Unterlagen je Entscheidung, Prüfpunkte je Artikelnummer, Musterfreigabe bei OEM und häufige Fragen.
Häufige Fragen
Bin ich als kleiner Betrieb überhaupt betroffen?
Nicht als Normadressat, aber als Glied in der Kette. Die Pflichten kommen über Verträge und Fragebögen der Kunden, nicht über die Behörde. Wer an große Händler liefert, ist faktisch betroffen.
Reicht ein Zertifikat eines sozialen Standards?
Es ist ein guter Beleg, aber es beantwortet nicht alle fünf Blöcke und es ist datiert. Fragebögen verlangen häufig eine Bestätigung des aktuellen Zustands. Ein Zertifikat ist die Grundlage, nicht die Antwort.
Was passiert, wenn das Werk nicht antwortet?
Dann bleibt die Lücke in der Mappe, und sie wird als Lücke benannt. Das ist besser als eine ungeprüfte Zusage. Ein Kunde, der eine benannte Lücke sieht, kann damit umgehen; eine Zusage, die sich später als falsch erweist, beendet die Zusammenarbeit.
Muss ich einen Beschwerdeweg einrichten?
Als Normadressat ja, als Zulieferer wird er abgefragt. Ein einfacher Weg mit Zuständigkeit und Statistik genügt für den Fragebogen. Ohne Statistik existiert der Weg im Fragebogen nicht.
Ändert das Vereinfachungsverfahren etwas an der Vorbereitung?
Es kann Schwellenwerte und Daten verschieben, nicht die Fragen. Die Auskunftsfähigkeit über die eigene Kette ist unabhängig davon nützlich, weil sie auch für Produkthaftung, Rückruf und Kundenaudits gebraucht wird.
Referenzen
- Richtlinie (EU) 2024/1760 über die Sorgfaltspflichten von Unternehmen im Hinblick auf Nachhaltigkeit — eur-lex.europa.eu/eli/dir/2024/1760/oj
- Wikipedia-Artikel „Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz" — de.wikipedia.org/wiki/Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz
- Wikipedia-Artikel „Lieferkette" — de.wikipedia.org/wiki/Lieferkette
- Wikipedia-Artikel „Unternehmerische Sozialverantwortung" — de.wikipedia.org/wiki/Unternehmerische Sozialverantwortung
- [Scherer und Palazzo, 2011] Andreas Georg Scherer und Guido Palazzo: „The New Political Role of Business in a Globalized World: A Review of a New Perspective on CSR and its Implications for the Firm, Governance, and Democracy". In: Journal of Management Studies, Bd. 48, Nr. 4, 2011, S. 899–931.
- [Wettstein, 2012] Florian Wettstein: „CSR and the Debate on Business and Human Rights: Bridging the Great Divide". In: Business Ethics Quarterly, Bd. 22, Nr. 4, 2012, S. 739–770.
Fazit: Auskunftsfähigkeit statt Strategiepapier
Die Lieferkettenrichtlinie trifft den Mittelstand nicht als Adressaten, sondern als Glied in der Kette. Was verlangt wird, ist keine Menschenrechtsstrategie, sondern Auskunftsfähigkeit über die eigene Fertigung — in fünf Blöcken, mit Belegen und einem jährlichen Rhythmus.
Die Konformitätsseite bündelt die Nachweise für das Inverkehrbringen, der Eigenmarkenbereich beschreibt den Ablauf von der Zeichnung bis zur Serie, der Großhandel für den DACH-Markt die Mengenstufen. Wer die Beschaffungsseite vertiefen will, findet sie in der Frage nach dem Zweitlieferanten, die Werkzeugseite in den Eigentumsfragen am Werkzeug und die Dokumentenseite in der Beweislast nach der Produkthaftungsrichtlinie.
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Diese Formulierung kommt aus Anfragen des Fachhandels und der Beschaffung. Wir beantworten sie mit unseren eigenen, belegbaren Abläufen — ohne öffentliche Preise und ohne Zahlen, die wir nicht belegen können.
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Wir behandeln die Formulierung als Suchbegriff. Welche Frist im Einzelfall gilt, ergibt sich aus der jeweils gültigen Fassung; Abnehmer fragen zunehmend das Risikoregister, das Beschwerdeverfahren und die Dokumentationspflicht ab. Halten Sie diese drei Punkte je Lieferant vorab bereit.